國泰投資公司緊密?chē)@集團公司高新技術(shù)和戰略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，形成了以事業(yè)部為關(guān)鍵抓手的現代化運營(yíng)管理模式。為進(jìn)一步增強事業(yè)部制運營(yíng)管理的規范性和有效性，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，近期，國泰投資公司充分整合資源對各事業(yè)部所屬的9家全資、控股公司2021年度的經(jīng)營(yíng)情況開(kāi)展了內部審計工作。

本輪審計工作，堅持審計監督和服務(wù)經(jīng)營(yíng)相結合，根據國泰投資公司事業(yè)部式組織結構特點(diǎn)，聚焦內部管理，更新設計理念，創(chuàng )新審計方式，突出審計重點(diǎn)，強化審計結果運用，充分發(fā)揮了內部審計職能。通過(guò)橫向擴展，覆蓋公司業(yè)務(wù)全范圍；通過(guò)縱向延伸，充分利用制度制定、流程設計、過(guò)程參與、數據對比、經(jīng)營(yíng)分析、監督整改等手段，形成事前、事中、事后審計流程閉環(huán)。

一是優(yōu)化審計主體，提高審計能力。國泰投資公司業(yè)務(wù)范圍涉及醫療、酒店、地產(chǎn)、基金等多領(lǐng)域，對審計的專(zhuān)業(yè)與行業(yè)知識提出了更高的要求。為提升公司內部審計專(zhuān)業(yè)化水平，打造一只具備專(zhuān)業(yè)技能和業(yè)務(wù)職能的審計隊伍，公司以?xún)炔繉徲嬋藛T為基礎力量，抽調平臺相關(guān)部門(mén)及下屬公司專(zhuān)業(yè)人員，建立內部審計人才庫，并以月為單位定期開(kāi)展交流溝通，不斷優(yōu)化知識結構提升素質(zhì)能力。同時(shí)，根據各企業(yè)不同行業(yè)特點(diǎn)和審計要求，聯(lián)合外部專(zhuān)業(yè)審計機構，共同開(kāi)展審計工作，增強審計能力。

二是創(chuàng )新組織形式，提高審計效率。積極落實(shí)集團公司部署，緊跟公司高質(zhì)量發(fā)展步伐，圍繞國泰投資公司主營(yíng)業(yè)務(wù)方向，按照各所屬企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)，加強協(xié)同配合，聯(lián)合公司各事業(yè)部對所屬公司進(jìn)行審計，在具體審計過(guò)程中，由各事業(yè)部對各所屬領(lǐng)域企業(yè)進(jìn)行組織協(xié)調。事業(yè)部所屬各公司，在業(yè)務(wù)處理及內部管理上具有高度相似性，通過(guò)創(chuàng )新組織形式，以事業(yè)部為基礎開(kāi)展內部審計工作，有利于提高內部審計溝通效率，也更容易發(fā)現并解決各業(yè)務(wù)板塊中存在的共性問(wèn)題，有利于探索并形成適合國泰投資公司組織結構特點(diǎn)的審計模式。

三是拓展審計維度，提升審計價(jià)值。通過(guò)對數據的分析，發(fā)現更深層次的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。如大健康事業(yè)部，對營(yíng)業(yè)收入、現金流、能耗、人均產(chǎn)值等方面的經(jīng)營(yíng)數據進(jìn)行分析，形成專(zhuān)門(mén)分析報告，找出能耗等成本支出的薄弱環(huán)節；如綜合事業(yè)部，對酒店的成本核算、收入結構等經(jīng)營(yíng)數據進(jìn)行剖析，為進(jìn)一步提高經(jīng)濟效益提供了數據參考。上述工作發(fā)揮了內部審計在優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)營(yíng)效率、降低運營(yíng)成本、提升經(jīng)濟效益的作用，為事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)決策提供了有效支持。

四是落實(shí)整改結果，提高審計成效。推動(dòng)監督融合，助力審后整改，充分發(fā)揮“審后監督”職能，監督配合各事業(yè)部的整改，真正做到發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題、整改問(wèn)題，以整改促管理，保障公司各項管理制度的有效執行。

本輪審計通過(guò)更新審計理念，創(chuàng )新審計模式，優(yōu)化審計隊伍，多措并舉，持續推進(jìn)審計質(zhì)量建設，補齊制度短板、消除監督盲區，不僅發(fā)揮了審計的監督作用，更是助力企業(yè)管理升級。后期，公司將主動(dòng)適應新形勢新要求,結合傳統審計手段，積極探索內部審計信息化、平臺化、嵌入化建設工作。